2018寒假特训之造价工程师案例分析每日一练(2.08)

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2018寒假特训之造价工程师案例分析每日一练(2.08)

　　试题：

　　1.某建设项目的工程费由以下内容构成：

　　(1)主要生产项目1500万元，其中建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。

　　(2)辅助生产项目300万元，其中建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。

　　(3)公用工程150万元，其中建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。

　　2.项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%。工程建设其他费为250万元，基本预备费率为10%，年均投资价格上涨为6%。

　　3.项目建设期2年，运营期8年。建设期贷款1200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入60%。贷款在运营期前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还。

　　4.项目固定资产投资预计全部形成固定资产，使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。运营期第1年投入资本金200万元作为流动资金。

　　5.项目运营期正常年份的营业收入为1300万元，经营成本为525万元。运营期第1年的营业收入和经营成本均为正常年份的70%，自运营期第2年起进入正常年份。

　　6.所得税税率为25%，营业税金及附加为6%。

　　问题：

　　1.列式计算项目的基本预备费和涨价预备费。

　　2.列式计算项目的建设期贷款利息，并完成表1.1建设项目固定资产投资估算表。 单位：万元

　　3.计算项目各年还本付息额，填入表1.2还本付息计划表。

　　表1.2 还本付息计划表 单位： 万元

　　4.列式计算项目运营期第1年的总成本费用。

　　5.列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。

　　(填表及计算结果均保留2位小数)

　　参考答案：

　　1. 1500+300+150=1950万元

　　250万元

　　(1)(1950+250)*10%=220.00万元

　　(2)1950+250+220=2420万元

　　1)2420*40%*(1.061.5-1)=88.41万元

　　2)2420*60%*(1.062.5-1)=227.70万元

　　合计： 316.11万元

　　2.(1)1200*40%/2*6%=14.40万元

　　(2)(1200*40%+14.40+1200*60%/2)*6%=51.26万元

　　合计： 65.66万元

　　表1.1 建设项目固定资产投资估算表 单位：万元

3.表1.2 还本付息计划表 单位：万元

　　4.(1)525*70%=367.50万元

　　(2)2801.77*(1-5%)/8=332.71万元

　　(3)75.94万元

　　合计776.15万元

　　5.(1)现金流入：1300*70%=910万元

　　(2)现金流出：

　　1)200万元

　　2)316.42万元

　　3)75.94万元

　　4)367.50万元

　　5)910*6%=54.60万元

　　6)(910-54.60-776.15)*25%=19.81万元

　　合计1034.27万元

　　(3)净现金流量：910-1034.27=-124.27万元

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