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2018咨询工程师《方法与实务》每日一练(12.12)

发布时间:2017-12-12来源:大立教育点击数:

导读:

距离2018年咨询工程师考试还有122天,想要稳过考试,需利用好考前的一切可利用时间备考,下面整理的是2018年咨询工程师《方法与实务》的练习题,因为除了平时知识点的复习,还需通过练习题对知识点进行巩固,大家赶紧练习起来吧!

  距离2018年咨询工程师考试还有122天,想要稳过考试,需利用好考前的一切可利用时间备考,下面整理的是2018年咨询工程师《方法与实务》的练习题,因为除了平时知识点的复习,还需通过练习题对知识点进行巩固,大家赶紧练习起来吧!

 

  2018咨询工程师《方法与实务》每日一练(12.12)

 

  【背景材料】

  某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期为3年。3年的投资比例分别是:第1年20%,第2年55%,第3年25%。第4年投产。

  该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天,预付账款30天,预收账款30天。

 

  【问题】

  1.估算建设期贷款利息。

  2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表。

  3.估算拟建项目的总投资。

 

  【答案】

  1.建设期贷款利息计算

  (1)人民币贷款实际利率计算:

  人民币实际利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%

  (2)每年投资的贷款部分本金数额计算:

  人民币部分:贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=248207万元

  第1年:24820万元×20%=4964万元

  第2年:24820万元×55%=13651万元

  第3年:24820万元×25%=6205万元

  美元部分:贷款总额为2300万美元

  第1年:2300万美元×20%=460万美元

  第2年:2300万美元×55%=1265万美元

  第3年:2300万美元×25%=575万美元

  (3)每年应计利息计算:

  ①人民币贷款利息计算:

  第1年贷款利息=(0+4964+2)万元×6.14%=l52.39万元

  第2年贷款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]万元×6.14%=733.23万元

  第3年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]万元×6.14%=1387.83万元

  人民币贷款利息合计=(152.39+733.23+1387.83)万元=2273.45万元

  ②外币贷款利息计算:

  第1年外币贷款利息=(0+460÷2)万美元×8%=l8.40万美元

  第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]万美元×8%=88.87万美元

  第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8%=169.58万美元外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85万美元

  2.(1)用分项详细估算法估算流动资金:

  流动资金=流动资产-流动负债

  式中:流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款

  流动负债=应付账款+预收账款

  ①应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360+30)=1750万元

  ②现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数

  =(1100×7.2+860)万元÷(360÷40)=975.56万元

  ③存货:

  外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数

  =19200万元÷(360÷40)=2133.33万元

  在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料、燃料费+年修理费)÷年周转次数

  =(1100×7.20+660+19200+21000×10 0,4)万元÷(360--40)=3320.O0万元

  产成品=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360÷40)=2333.33万元

  存货=(2133.33+3320.00+2333.33)万元=7786.66万元

  ④预付账款=年预付账款÷年周转次数=800万元÷(360--30)=66.67万元

  ⑤应付账款=外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200万元÷(360÷30)=1600.00万元

  ⑥预收账款=年预收账款÷年周转次数=1200万元÷(360÷30)=100.O0万元

  由此求得:流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款

  =(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89万元

  流动负债=应付账款+预收账款=(1600+100.00)万元=1700.O0万元

  流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89万元

  3.根据建设项目总投资的构成内容,计算拟建项目的总投资

  总投资=建设投资+贷款利息+流动资金

  =(52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89)万元

  =(52180+5000+1827.21+2273.45+8878.89)万元=70159.55万元

 

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