2020年一级造价工程师《案例分析》每日一练【11.20】

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　　某企业预投资某一化工项目，设计生产能力45万吨，已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数1.1，该类项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程费是设备费的10%，安装工程费用是设备费的20%，其他工程费用是设备费的10%，这三项的综合调整系数为1.0，工程建设其他费估算为1000万元。其他数据如下：

　　1.项目建设期为3年，投资进度计划为：第一年30%，第二年50%，第三年20%，建设前期的年数假设为0。

       2.基本预备费率为10%，建设期内生产资料年涨价率为5%。

　　3.该项目的自有资金50000万元，其余通过银行贷款获得，年利率为8%，按季计息，贷款发放进度与项目投资进度一致。

　　4.该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资与福利费按照每人每年12000元估算，每年的其他费用为860万元(其中其他制造费用300万元)。年外购商品或服务费用900万元，年外购原材料、燃料及动力费为6200万元，年修理费为500万元，年经营成本为4500万元，年营业费用忽略不计，年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，预付账款20天，现金45天，存货中各构成项的周转次数均为40天，应付账款30天，预收账款35天。

　　(计算结果保留两位小数)

　　【问题】

　　1、估算建设期借款利息。

　　2、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金投资估算表。

　　3、估算建设项目的总投资额。

　　【答案】

　　1、本题考查的是建设期贷款利息。

　　(1)生产能力指数法估算设备费：

　　C=30000×(45÷30)0.8×1.1=45644.34(万元)

　　(2)用系数估算法估算静态投资：

　　45644.34×(1+10%×1.0+20%×1.0+10%×1.0)+1000=64902.08(万元)

　　基本预备费=64902.08×10%=6490.21(万元)

　　包含基本预备费的静态投资：64902.08+6490.21=71392.29(万元)

　　(3)计算价差预备费：

　　按照新的价差预备费的计算公式，本题建设前期的年数为0。

　　价差预备费PF=71392.29×30%×[(1+5%)0.5×(1+5%)1-1-1]+71392.29×50%×[(1+5%)0.5×(1+5%)2-1-1]

　　+71392.29×20%×[(1+5%)0.5×(1+5%)3-1-1]

　　=528.91+2710.40+1852.29=5091.60(万元)

　　(4)计算建设期借款利息：

　　实际年利率=(1+8%÷4)4-1=8.24%

　　第1年借款额=第1年的投资计划额-第1年自有资金投资额=(71392.29+5091.60-50000)×30%=7945.20(万元)

　　第1年利息：7945.2/2×8.24%=327.34(万元)

　　第2年利息：(7945.2+327.34+13242/2)×8.24%=1227.23(万元)

　　第3年利息：(7945.2+327.34+13242+1227.23+5296.8/2)×8.24%=2092.15(万元)

　　建设期借款利息：327.34+1227.23+2092.15=3646.72(万元)

　　2、本题考查的是流动资金。

　　应收账款=年经营成本÷应收账款年周转次数=4500÷(360÷30)=375(万元)

　　预付账款=外购商品或服务年费用金额÷预付账款年周转次数=900÷(360÷20)=50(万元)

　　现金=(年工资福利费+年其他费用)÷现金年周转次数=(1.2×1100+860)÷(360÷45)=272.50(万元)

　　外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用÷存货年周转次数=6200÷(360÷40)=688.89(万元)

　　在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷存货年周转次数

　　=(1.2×1100+300+6200+500)÷(360÷40)=924.44(万元)

　　产成品=(年经营成本-年营业费用)÷存货年周转次数

　　=4500÷(360÷40)=500(万元)

　　存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=688.89+924.44+500=2113.33(万元)

　　流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

　　=375+50+2113.33+272.50=2810.83(万元)

　　应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款年周转次数

　　=6200÷(360÷30)=516.67(万元)

　　预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款年周转次数

　　=1200÷(360÷35)=116.67(万元)

　　流动负债=应付账款+预收账款=516.67+116.67=633.34(万元)

　　流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49(万元)

　　3、本题考查的是建设项目总投资构成。

　　建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额+流动资金=71392.29+5091.60+3646.72+2177.49=82308.10(万元)

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